logo
Горячая линия: (067) 233-26-47

Налоговая скидка в страховании жизни


Что такое налоговая скидка?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (1)

Задавали ли вы себе когда-то вопросы: «Можно ли платить меньше налогов? И как это можно сделать?».

Конечно, можно. Это просто и вполне законно – благодаря налоговой скидке! Получая заработную плату и оплачивая взносы по договорам долгосрочного страхования жизни, вы имеете право на уменьшение суммы оплаченного налога.

Кто может рассчитывать на налоговую скидку?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (2)

Право на налоговую скидку имеет клиент (Страхователь), который:

  • приобрел договор долгосрочного страхования жизни;
  • является резидентом Украины;
  • имеет регистрационный номер учетной карточки плательщика налога (ранее индивидуальный идентификационный номер) либо отметку в паспорте об отказе от получения номера;
  • получает официально начисленную заработную плату и платит налог на доходы физлиц (НДФЛ);

Если физлицо получает доход как частный предприниматель (ЧП) либо другим способом (но не как заработную плату), возможность получить налоговую скидку отсутствует.

Что следует сделать для получения налоговой скидки?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (4)

Необходимо осуществить 3 простых шага:

  1. собрать пакет необходимых документов;
  2. заполнить Налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах (далее – Декларация) с приложением №6;
  3. подать Декларацию по месту регистрации (учета) в Государственную Фискальную Службу (далее – ГФС).

Декларацию можно получить в отделении ГФС либо заполнить ее в электронном виде на сайте ГФС. Рекомендуем проконсультироваться относительно корректности ее заполнения в отделении ГФС, в котором плательщик налога состоит на учете.

Какие документы входят в список?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (5)

В пакет необходимых документов для получения налоговой скидки входят:

  • заполненная Декларация и приложение №6;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о получении регистрационного номера плательщика налога либо отметку в паспорте об отказе от получения номера;
  • оригинал свидетельства о доходах, полученных в отчетном году с места работы (согласно установленной форме);
  • копия договора страхования жизни;
  • копии квитанций об оплате взносов (оригиналы обязательно нужно иметь при себе для подтверждения);
  • текущий счет в банке или номер платежной карточки (для упреждения ошибок при заполнении банковских реквизитов рекомендуем взять соответствующее свидетельство в банке).

В какой срок следует подать документы?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (6)

Декларация о доходах подается в отделение ГФС, в котором плательщик налога состоит на учете:

  • до 1 мая следующего за отчетным годом в случае обязательного декларирования доходов;
  • до 31 декабря следующего за отчетным годом в случае, если клиент подает Декларацию добровольно,исключительно для получения налоговой скидки.

Если документы не были поданы вовремя, то в следующем отчетном периоде возможность возврата средств за предыдущий год, к сожалению, теряется.

Как рассчитывается сума ежемесячной налоговой скидки?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (7)

Максимальная сумма ежемесячной налоговой скидки не может превышать:

  • размера ежемесячного прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного по состоянию на 1 января, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 гривен;
  • начисленной заработной платы, уменьшенной на сумму единого социального взноса (ЕСВ) и социальной налоговой льготы.

Пример: в 2015 отчетном году сумма ежемесячной налоговой скидки установлена следующим образом:
1218,00 грн./мес. х 1,4 = 1 705,20 грн./мес.≈ 1 710,00 грн./мес.

Скидка рассчитывается за каждый полный или неполный месяц, на протяжении которых действовал договор долгосрочного страхования жизни.

Какую сумму налоговой скидки фактически получает клиент?

nalogovaya-skidka-v-strahovanii-zhizni (8)

Клиент фактически получает:

  • 100% от суммы рассчитанной налоговой скидки в случае, если клиент сам является застрахованным лицом (но не более чем 1 710 грн. в месяц по состоянию на 2015 год);
  • 50% в случае, если застрахованным лицом является его родственник первой линии родства (но не более чем 855 грн. в месяц по состоянию на 2015 год).

К лицам первой линии родства относятся:

  • муж или жена;
  • родители мужа или жены;
  • дети мужа или жены (в том числе и усыновленные).

* Для подготовки данной памятки были использованы следующие статья и пункты Налогового Кодекса Украины: ст.166, п. 14.1.52, п. 18.4, п.49 та п.49.1. Во избежание недоразумений по вопросу неоднозначной трактовки положений действующего налогового законодательства, сообщаем Застрахованным лицам о том, что детальная информация относительно норм и порядка оформления налоговых льгот предоставляется налоговой инспекцией по месту проживания или регистрации плательщика налогов.